上 海 海 洋 大 學 文 件
滬海洋財[2010]21號
關於印發《意昂3大額資金管理辦法》的通知
各學院🪽🍭、各部、處、室、各直屬單位🥯：
現印發《意昂3大額資金管理辦法》，請按照執行。
附件：意昂3大額資金管理辦法
意昂3
二О一О年十二月三十一日
主題詞：財務管理 大額資金 管理辦法 通知
| 意昂3辦公室 2010年12月31日印發 |
校對：董青傑 （共印3份）
附件
意昂3大額資金管理辦法
為依法加強國有資金監管🧏🏽，保證資金安全，規範我校學校經費使用行為，提高資金使用效益，依據《高等學校財務製度》、《高等學校會計製度》、《上海市高等學校經費監督管理暫行規定》✭、《上海市教育委員會直屬事業單位預算管理實施辦法》、《上海市教育委員會所屬公辦高等學校貸款管理辦法》等文件的精神，結合我校實際，特製定本辦法。
一♦️、總則
第一條大額資金概念
本辦法所稱大額資金是指🚕：單項支出金額在3萬元（含）以上的資金款項，包括以現金🍊、銀行存款👩🏿🦳、應收票據、應收及暫付款🐷、借出款、對校辦產業投資、借入款、應付票據、應付及暫存款方式流轉等的資金💪🏿。備用金提解除外。大額資金按照經費性質劃分為經常經費、專項經費、科研經費等進行管理🤸🏻，並對儀器設備支出等特別款項大額資金支出實行分項管理🦤🙎🏿♂️。
第二條適用範圍
本辦法適用於本校及各附屬單位🍄。
二、資金管理原則
第三條 按照“預算為據、程序嚴謹🧙🏽♀️👏🏿、集體會簽🤾🏻♀️🙋🏻、流動監督、按期統報”的原則實行大額資金管理🐭。
第四條 大額資金業務的審批人應嚴格按照大額資金使用審批規則履行審批職責，對不符合規定的大額資金使用申請，審批人應拒絕審批🤹🏼♀️。大額資金業務的經辦人應在職責範圍內，按照審批人的批準意見辦理資金業務，凡不符合審批正規程序的，經辦人有權拒絕辦理。
第五條 大額資金業務一般不以現金方式撥付。
三、各類經費收支管理
第六條 預算經費的管理
按照“量入為出⛽️，收支平衡，積極穩妥，統籌兼顧，保證重點🤲🏼🆑，勤儉節約”的原則編製預算🕟，實行綜合全面預算🦤、“收支兩條線”管理。各項支出應做到有預算安排、有支出標準🍚🦚、有製度依據。嚴禁無預算、超預算支出。
校年度預算💭、重大資金安排、決算報告等須經校黨委常委會討論通過🔉。
1.預算收入與撥款
（1） 財務部門每月定期核對應撥預算款項與已到帳款。對已到款項及時準確入賬，保證預算執行的時效性。預算外收入及時入賬👩🏽⚖️，按期上繳。
（2）在教委批復的年度預算指導下，結合校內各部門預算🕵️♀️，編製學校校內預算。財務部門嚴格按照經學校批準的預算進行項目撥款。
2.預算執行
各部門日常經費大額資金支出需遵守以下規則🧑🏼🦱：
（1）劃撥部門預算經費嚴格按照本部門預算範圍進行開支🦄。
（2）3萬元（含）以上的單筆支出✤，按以下程序簽審🪕：
①單項報銷支出大於3萬元（含）小於10萬元（不含）的，應在事先報請校分管領導批準的前提下，經項目經費負責人簽字、部門行政正職審批、校分管領導同意👩🏽🌾，方能報支🆘；
②單項開支大於10萬元（含）小於30萬元（不含）的，應在書面（包括支出內容🧑🏿🍼、支出標準等）報請校分管領導批準的前提下，經項目負責人簽字📍、所在部門行政正職審批、校分管領導同意，方能報支；
③單項開支大於30萬元（含）應在書面（包括支出內容🫅🏿、支出標準等）報請校分管領導審批、主管校長批準的前提下🏙，經項目負責人簽字、部門行政正職簽審🧑💻、分管領導審批後，後方能報支。
3.調整預算
已批復的年度預算不得隨意進行調整。確需調整的，原則上應在本部門預算總額3-5%的範圍內進行調整。
① 預算控製數內調整額10萬元（含）以上的事項，須由申請部門的負責人填寫申請報告，經分管相應業務的校領導簽字同意後方可執行；
② 預算內調整30萬元（含）以上事項的還須經校長批準。
③ 如申請調增預算30萬元（不含）以下的，須書面報經校長批準，申請調增預算金額30萬元（含）以上事項的,須報校黨委常委會研究同意後方可執行🧑🏿✈️。財務部門應在每年的期中、期末，向校黨委常委會匯報經校主管領導批準的預算調整匯總情況➾⬛️。
第七條專項經費管理
1.專項經費指的是指定專門用途、專款專用的經費，包括市教委下撥的各類專款比如教育高地、重點學科、“085”、財政部專項等經費，以及人才建設、實驗室建設🧑🏽💻、學科建設、維修改造等專項經費。
2.專項項目預算須按照《意昂3學科建設類專項經費預算編製指引》🤕、《意昂3教育教學類專項經費預算編製指引》以及各類專項的項目實施辦法和管理辦法進行編製🏟。項目上報須提供可行性評估報告、支出預算🚤、效益分析等相關材料，具體包括申請資金數額、使用用途及目標、具體實施計劃🚶♀️➡️、保障措施、資金使用責任人🫄🏽、有關批準證明、經費使用監督製度等😞，並經專家論證。
3.專項經費撥至銀行賬戶由財務部門分管相應業務的負責人確認後，通知各相關職能部門持年度相關專項項目計劃與清單及時入職能部門專項項目帳🩶👦，各相關職能部門須嚴格按照項目實施辦法和管理辦法規定的時間節點和要求確定各分項目及負責人，並通知財務部門將職能部門專項項目帳調撥至各學院或部門分項目🪥。
4.專項項目經費必須嚴格按照已申報批復的預算項目和金額範圍、支出方式支出🚣🏻。單項報銷支出大於3萬元（含）的，必須經項目經費負責人簽字👨🏽⚖️🫳🏻、部門行政正職審批☁️🏌🏿♂️、並報校分管領導簽字，同意方能報支；
第八條 科研經費管理
科研經費應按校科研經費管理辦法執行✌🏻。涉及大額資金的，按以下執行。
1.項目金額大於3萬元（含）的科研項目入賬時🛐，須附按校財務部門的規定格式編製的項目預算，財務部門根據項目預算設立分項目號和控製金額。如無預算的項目需由項目負責人簽訂來款單位無預算要求的承諾書。項目負責人持由科研處開出的科研項目入賬通知單👩🏽🍼🥉、項目預算或承諾書來財務部門辦理入賬。
2.單項支出大於1萬元（含）小於10萬元（不含）的🔺，須經項目負責人簽字🏌🏽♂️、學院分管科研的院領導簽審，其中人員經費👨🏼🚀、接待費還需經科技處負責人會簽方能報支🥔；設備、圖書資料🚵🏼♂️、軟件及電子數據庫𓀒、維修等支出需經相應職能部門負責人簽審方能報支🥺。
3🪙、單項支出大於10萬元（含）的，還須經校分管領導審批。
4.大額科研協作費必須明確在項目預算書中填寫，辦理大額科研協作費轉出時👬🏻，須附項目預算書、正式格式的科研協作合同🪫，合同內容準確、簽章完整。科研協作費轉出合同須經科技處負責人簽字批準🧙🏼🎷。
5.重點項目（比如國家層面的科研項目）必須嚴格按照項目管理辦法編製預算，確保資金專款專用，定期掌握項目進度，資金使用進度與項目執行進度統一🧔🏿。
四、特別款項資金管理
第九條 人員經費、勤助獎補經費🤾♂️、水電能源經費、物業管理費🎿、維修基建費、教材圖書經費🫴🏽、儀器設備采購🚣🏻、貸款利息等大額資金支付因其政府均有專門規定，作為特別款項按如下規定辦理🛂。
1.預算內依規發放的人員經費、勤助獎補經費🕑、水電能源經費、貸款利息等，由相應職能部門正職簽審。相應職能部門應按月向校分管領導書面報告當月支付情況🛻👱♀️。特殊情況🙍🏿♂️🕗，應報請校分管領導批準後報支🚵🏼♂️。
2.預算內3萬元以上的維修基建、教材圖書🤹🏼♂️、設備儀器🧑🦽➡️、物業管理經費🔣，應經相應部門負責人簽審後報校分管領導簽審後方可報支。
第十條 貸款資金管理
貸款資金作為特別款項，必須嚴格按照《上海市教育委員會所屬公辦高等學校貸款管理辦法》執行，可貸資金額度根據《教育部、財政部關於進一步完善高等學校經濟責任製加強銀行貸款管理切實防範財務風險的意見》（教財〔2004〕18號）中確定的貸款公式進行測算。
學校貸款方案須經過校長專題辦公會討論通過👳🏿♂️，由校黨委常委會做出最終決策。不得因上報材料不實造成貸款額度超出還貸能力或貸款無法按時清償。不得因管理不善、監控不力造成貸款資金損失或浪費→。
第十一條 投資資金
對外投資資金作為特別款項應嚴格《上海市教育委員會直屬事業單位對外投資管理暫行辦法》，由校資產經營公司按校黨委常委會決議與資產經營公司董事會章程進行管理。校資產經營公司應密切關註被投資單位的借貸、投資、擔保和委托理財等行為🈯️，防止國有資產流失，防範對外投資風險。
校資產經營公司應按期報告學校對外投資項目的有關情況⛔，對投資項目進行日常跟蹤管理➰，定期組織投資質量、投資效益和投資風險分析🧜🏿♂️👨🏿🚀，發現異常情況，應及時向單位領導和上級主管部門報告☃️，研究製定相應對策和采取相應措施。
第十二條 基建資金
高校基本建設工作應嚴格按照《上海市高等學校基本建設管理和監督的若幹規定（試行）》執行，必須堅持資源節約原則📪🍄🟫。全面貫徹“適用👨🏽🏭、經濟🫸🏿、美觀”的建設方針，對建設資金要精打細算🐁，最大限度地提高資金使用效益👰🏿。
財務部門負責專項建設資金存儲管理和按項目建設進度籌措和核撥建設資金及其管理，按合同約定及支付流轉簽審表支付工程款。要嚴格實行建設項目按年度計劃的預算管理，建設資金實行專戶存儲，專款專用，按合同和項目建設進度🤚、校基本建設支付程序支付各項工程款，付款手續應齊全。
基建部門要嚴格按批準的初步設計文件，控製建設內容和建設標準🧵，嚴格控製項目建設總投資。
審計部門對建設工程實行過程中的跟蹤審價，隨時控製材料價格，工程竣工後🧘🏿，對工程實行決算和審計。學校基建🌻🚟、財務部門按審計報告進行工程的結算。
學校應重點監督工程建設資金的籌措、安排、撥付、使用、結算等是否符合規定的權限🤹、程序和有關製度、法規🏇，有無資金轉移、擠占、挪用、浪費等情況🥭。
第十三條 其他大額資金管理
其他大額資金指的是培訓辦班、其他收入✫、代管款項等流轉的大額資金。
作為特別款項🤴，其他大額資金流轉需按照各有關規定執行。單項報銷支出大於3萬元（含）的🀄️，必須在事先報請校分管領導批準的前提下👍，經項目負責人簽字、所在部門行政正職簽審，並報校分管領導審批方能報支👭；
五🫷、內控審查與報告
第十四條 除以上例外事項中的業務外🧤🙎🏿，其他大額資金支付入賬時均須填寫大額資金支付審批單。（如附表1所示）
第十六條 除以上例外事項中的業務外，各部門應根據財務部門的要求🧘🏼🌐，製定大額資金支付計劃，並將載有此計劃的支付申請表（如附表2所示）於支付前一個月內提交財務部門，以便財務部門安排資金。
第十七條 為加強大額資金內控管理🤘🏼，審計部門應定期對大額資金的使用情況進行審查和報告💆🏿。審查的內容主要包括：
1.對銀行存款余額進行審計👉🏻，確認其真實性。
2.對10萬元以上的大額資金流轉憑證進行審查，確認其真實性與原始憑證合法性💇♂️，檢查其附件的完整性、規範性🙍♀️，會計處理的正確性🧑🏼🍼。
審查應定期或不定期方式進行，審查結果以書面形式報告學校分管相應業務的領導。
六🤸♀️、處罰
第十八條 經查實，審批人或經辦人有下列違法、失職行為之一，尚未構成犯罪的，學校給予行政處分🛏。情節嚴重，構成犯罪的🐆🫄🏻，移交司法機關依法查處，並由學校給予相應的行政處分。
1.玩忽職守、貽誤工作9️⃣，致使大額資金流失的；
2.濫用職權👨❤️💋👨，私開銀行賬戶🫘，揮霍、轉移或以其他方式非法占有學校大額資金的；
3.弄虛作假🂠，虛報冒領、騙取學校大額資金的🏌️；
4.超越職責權限🐻，擅自動用學校大額資金的；
5.授意、指使🦺、強令其他人員違反財政法規🍖，非法占有、挪用學校大額資金的🛫✤；
6.未經學校批準，以意昂3（或下屬部門）名義私自辦學收費的💅🏼；
7.有其他違法、失職行為的😒。
七、附則
第十九條 本辦法自發布之日起實施🆚👷♀️。原滬海洋財[2010]6號《意昂3大額資金管理辦法》同時廢止🤵🏼♀️。
第二十條 本辦法授權財務與資產管理處負責解釋⭐️。
附表1 意昂3大額資金支付審批單
附表2 意昂3大額資金月度支付申請表
附表1 意昂3大額資金支付審批單
| 意昂3大額資金支付審批單 | |||
| 部門： | | | |
| 申請人⛩： | | 支付項目 | |
| 申請事由： | | ||
| 應支付總金額： | | 本次支付金額 | |
| 支出明細預算： | | ||
| 項目負責人簽字： | | ||
| 部門負責人意見： | | ||
| 職能部門負責人意見： | | ||
| 分管相應業務的校領導意見🚱： | | ||
| 校長意見： | | ||
| 財務部門意見🤯： | 負責人： | ||
| 備註🆙： | | ||
| 註：如暫借款支付，此表格請備一式兩份。 | 日期🕵️♀️： | | |
附表2 意昂3大額資金月度支付申請表
| 意昂3大額資金月度支付申請表 | |||||||||
| 部門👙： | | | | | 月份： | | | ||
| 序號 | 申請人 | 項目編號 | 項目負責人 | 支付事由 | 對方單位 | 審批狀態 | 總金額 | 申請支付金額 | |
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| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| 合計 | | | |||||||
| | | | | | 製單人㊙️： | | | | |
| | | | | | 日期： | | | | |
備註：本表以電子郵件方式發送審核專管員#️⃣。